央视《法治在线》——海曙公安侦破长达17年的调包计

主持人：观众朋友们大家好，这里是中央电视台新闻频道，欢迎您收看本期的法治在线。

主持人：每年的5.15是全国公安机关打击和防范经济犯罪宣传日，法治在线推出系列节目经侦探案，那么今天的话题是经济犯罪领域常见的职务侵占罪，我们先来看大屏幕里面的一段视频。

主持人：看了刚刚播放的短片您心里会不会有疑问，究竟是什么事情让参与者寝食难安；让企业负责人感到恐怖；连警方都觉得不可思议呢？这里所说的是一起持续发生了17年之久的职务侵占案件。

（画外音：2022年六月，浙江省宁波市公安局海曙分局民警接到当地某企业报案称，有员工偷了公司用于生产的原材料苯乙烯。）

宁波市公安局海曙分局经济犯罪侦查大队民警冯俊：他们说从某贸易商行采购的苯乙烯，每10桶里面可能有1到2桶被替换成了水。

（画外音：报案的这家公司是当地成立了20多年的高新技术公司，主要生产新型材料，苯乙烯正是他们加工生产所需的原材料。这是一种无色有刺激性气味的油性液体，如果不开桶检查，单从外观确实很难和水区分开，那么这家新材料公司是怎么发现原材料被调包了呢？

画外音：事情的起因源于这家公司的供应商提供的一条举报线索。王先生所在的企业是向这家新材料公司提供苯乙烯的一个供应商，他日常的工作就是负责将企业生产的苯乙烯装车运送到客户的公司。有一天，王先生像往常一样在车间工作时，却偶然看到了不同寻常的一幕……）

当事人王先生：我平时装货都是我在那里，有一天我装货我不在那里，他要我钥匙要过来，我说时间这么长是怎么回事，我一过去看的话，看到他们抽（灌）水，朝罐里面抽（灌）水，换装的意思。

（画外音：王先生口中的他们，正是与他负责相同工作的另外两名老员工翁某和曹某。王先生当下就反应过来，他们正在把公司生产的苯乙烯替换成水。看到被王先生发现了，翁某、曹某两人马上向他进行表示。）

当事人王先生：发现立马都（塞钱）给我，给我塞到口袋里。

（画外音：当时王先生虽然害怕，但想到翁、曹两人都是公司的老人了，而自己才刚到公司一年多，在利益的驱动下，他没有拒绝二人塞来的封口费。在此后一年的时间里，为了让王先生继续保持沉默，翁某和曹某每次替换苯乙烯时都会给他200-300元的好处费，但随着次数不断增多，王先生心理负担越来越重。）

宁波市公安局海曙分局经济犯罪侦查大队民警孙逸雯：他（王先生）就是说我收钱了，我有点害怕，我觉得这个事情好像越来越大，我自己有点承受不了了，觉得自己本来这工作干得好好的，有可能因为收钱这个事情就失去了工作。

当事人王先生：我收到这个钱了，我这个心里也是觉得这个是不对的，绝对是不对的，我一定要找到厂家，给它揭穿这个事情。

（画外音：打定主意后，王先生觉得碍于曹某是老员工的身份，怕在自家公司举报会提前走漏风声，于是在网上找到了这家新材料公司负责人的联系方式，将电话打了过去。）

当事人王先生：我说我们供应单位有两个（人），他们给你们送货的有点搞鬼，当时他不相信，他说我厂里我用这么多年了，（怎么会）搞鬼。我说里面掺的有水，你知道不知道。他说不可能……

某新材料公司负责人张先生：比较震惊，因为我们这么多年下来，都没有发现这种情况。

（画外音：虽然嘴上说着不可能，但新材料公司负责人张先生立即对这一情况进行核实。根据王先生提供的线索，张先生马上安排人对最近一次进货的苯乙烯进行突击检查。）

当事人王先生：我从车上的罐下面做上标记，或者他把罐子打开查出来。

某新材料公司负责人张先生：想查个人赃并获，然后我们过去以后的话把现场给控制了的，然后确实发现其中两桶是水，不是原材料苯乙烯。

主持人：控制住现场以后，公司负责人随即报了警。警方调查发现，苯乙烯被运到新材料公司之后按照流程要进行质检、称重等多项工序。那么问题来了，在这么多的关口之下，苯乙烯被换成了水为什么没有被人发现呢？

某新材料公司负责人张先生：就是苯乙烯过来，检验它的品质好不好，有相关的药剂进行相关的检验，其次的话就是确定它的数量、吨位，报给我们仓库。

（画外音：苯乙烯虽从外观上不易分辨和水的差别，但如果按照流程，只要开桶检查还是不难发现问题。那么用水冒充的苯乙烯又是如何蒙混过关的呢？警方进一步调查发现，该新材料企业为了降本增效，苯乙烯从质检到入库的多个环节都由仓库保管员李某一人负责，而李某已经在公司工作了18年。）

某新材料公司负责人张先生：上班的时候也比较兢兢业业的，上班也比较早，我们上班是8点15分，他一般都是（早上）五六点钟就过来了。

某新材料公司负责人张先生：因为他所在的岗位也是特殊岗位，他本来这个人他是吸烟的，然后我们董事长对安全这一块比较重视，他也戒烟把烟给戒掉了。

（画外音：每天上班都提前到岗，为了工作把烟也给戒掉了，李某的工作态度赢得了公司领导的信任，才敢把几个操作环节的工作都交由他一人完成。）

宁波市公安局海曙分局经济犯罪侦查大队副大队长胡威：只有在（早上）五六点钟那个时间段，李某的工作才处于无监管的状态，最终能够非常确定地在这家企业通过这种模式侵占公司财务的对象，就只有李某一个人。

宁波市公安局海曙分局经济犯罪侦查大队民警冯俊：李某又交代了在最近一年时间里面，其受到某贸易商行的送货员和押运员，分别是曹某和翁某的一个指使，替换了三桶水的事情。

（画外音：面对警方的调查，李某很快交代自己偷换了三桶苯乙烯，还给公司写下一份悔过书。）

宁波市公安局海曙分局经济犯罪侦查大队副大队长胡威：把自己的人设标定了一个我是勤勤恳恳为公司工作了将近20年的一个老员工，我不会对不起企业，做出有损企业的行为的一个好员工的形象，来展示给我们面前的，所以当时这个迷惑性也是很大。

（画外音：警方发现，李某为人行事十分谨慎，接受调查时，他已将和翁某、曹某之间的通讯消息全部清除，同时警方在对翁某、曹某进行询问中发现，三人的口供出奇地一致。）

宁波市公安局海曙分局经济犯罪侦查大队副大队长胡威：这三个人分别一方是供应商，一方是收货人，两方的讲法是极其一致的。第一对于产品数量上面，另外就是对于替换的这三桶水表述的时间是极其精确的，完全一致的，在某一天因为哪个事情换了多少，而且这个事情就是在最近一两个月内的事情，不涉及到往前。

（画外音：综合种种迹象，再根据早先王先生的举报，这样偷梁换柱的行为至少存在了一年。警方判断，被捕前三人明显进行了串供，提前建立了攻守同盟关系。随后，警方调取了公司过去一年的采购清单，在证据面前，三人又相继改口，承认在一年内偷换苯乙烯并进行倒卖的犯罪事实。）

宁波市公安局海曙分局经济犯罪侦查大队副大队长胡威：对于近一年内的相关的数据进行了溯源，也就是说犯罪金额从三桶变成了大概70万左右。

主持人：先是承认作案一两个月，在证据面前又改口说一年，三个人前后不一的态度让警方更加地怀疑。通过进一步的侦查，一个隐藏了十几年的偷梁换柱大案慢慢地浮出水面。

宁波市公安局海曙分局经济犯罪侦查大队民警孙逸雯：发现其实李某、曹某、翁某他们已经认识了十余年之久。

（画外音：警方调查发现，在李某到这家新材料公司工作的第二年，该公司就出现了原材料苯乙烯的损耗率大幅度上升的情况，而也就是从那时起，每次在运输苯乙烯的前后两天时间里，李某都会有异常花销。）

宁波市公安局海曙分局经济犯罪侦查大队民警孙逸雯：他平常就是一个话不多、衣食住行都是非常朴素，就是穿着最朴素的车间工作服，穿着布鞋或者拖鞋这样来上班，骑电瓶车这样一个形象，到我们后面去查他的资金来源，我们才发现其实李某在生活中他花钱还是比较大手大脚的，李某在下班后还会出入一些比较高端的娱乐会所，并且还会进行一些赌博这样的非法活动，然后金额也是比较巨大。

（画外音：经调查，李某所在岗位的工资收入每月在5000元左右，但是李某的日常花销却超过了万元，通过对李某等人销赃的这家公司的账目进行回溯分析，发现早在2015年时，李某就已经开始向这家公司出售赃物苯乙烯了，那么案件的起点到底是什么时候？警方调取了被害企业近20年间所有涉及苯乙烯的采购记录和下游销赃公司的收货记录。）

宁波市公安局海曙分局经济犯罪侦查大队副大队长胡威：我们会有一个比较明确的发现，在相应的资金发生的当天或者前两天，我们受害企业就会有对应的货品采购和入库的工作。然后我们又调取了出入库的记录，谁检测、谁签字，这些签字都是由李某来完成签字确认。

（画外音：经过调查，警方发现李某从来公司的第二年，就已经开始与曹某、翁某合谋调包苯乙烯进行贩卖，他们合谋贩卖的时间已经持续了17年之久。）

宁波市公安局海曙分局经济犯罪侦查大队民警冯俊：刚开始他们是用那个槽罐车运输（装载）苯乙烯的，槽罐车里面他们是通过在槽罐车的边缘塞那种沙袋的方式，虚增槽罐车的货物的重量，然后通过李某作为内应，在公司里面（称重以后）把沙袋取出来以后把沙子放掉。

（画外音：后来，苯乙烯改由专用的吨桶进行装载，李某他们并未收手，而是变本加厉，更加疯狂，直接采用更省时省力的调包方法，用水替换苯乙烯。）

宁波市公安局海曙分局经济犯罪侦查大队民警孙逸雯：在原材料车间就已经完成了苯乙烯替换成水的这样一个操作过程，等于说是直接把水运到了我们被害企业的仓库，可以说他们胆子也是越来越大。

（画外音：每次作案时，李某都会把几个装满水的桶运到仓库过磅称重，然后从仓库内的雨水井将桶内的水排出，而这一系列的动作，李某都在公共场所的视频盲区处进行。）

某新材料公司负责人张先生：他的犯罪动作形成了闭环，你如果用别的东西的话可能还做不到你使用掉，因为水是可以通过雨水井放掉，让人家觉得比如说下雨了或怎样，但是你用别的东西它一放，人家环保就查到了。所以他用水来代替这方面作为作案的一种工具或者载体。

（画外音：为了不被发现，每次运输过程中，李某等人只会替换两三桶，约占每次运送苯乙烯总量的10％左右。最终，李某通过报损耗的方式将这些苯乙烯进行核销。据新材料公司负责人张先生介绍，苯乙烯只占全部原材料的5％，李某等人每次调包10％苯乙烯的量，相当于占全部原材料的0.5％，因此，这个报损量很难被公司发觉。）

某新材料公司负责人张先生：苯乙烯只占到了我们原材料里面的5％，这种量的话它10％损耗我们是很难发现的。

宁波市公安局海曙分局经济侦查大队副大队长胡威：因为这里面涉及到物料的部门、业务的部门、产品生产的部门，几个部门之间又相互独立，相互的数据之间没有一个整合性的工作，不能做到全流程全系统性的进行审核，只是哪个环节出现了什么问题就去哪个环节去解决问题而已。

（画外音：据警方介绍，这些被调包的苯乙烯，曹某和翁某会以市场价6折左右的价格进行低价出售，所得赃款三人平分。）

宁波市公安局海曙分局经济犯罪侦查大队民警孙逸雯：一开始李某他们其实也是有点担心的，比如说一年里面他们只换个三次或者五次，到后来一个月一次，再到最后的基本上就是（每周）一两次都会换个一两桶，犯罪的频率也是越来越高。

（画外音：经查，17年间，李某利用担任公司材料车间操作工，负责苯乙烯初次入库检验的职务便利，共侵占原材料苯乙烯价值2000余万元）

宁波市公安局海曙分局副局长董文：该案的犯罪人员在我们企业日常的管理过程当中，是容易忽视的普通员工，案件的犯罪过程它也呈现出犯罪的隐蔽性强、周期长，累计的涉案金额巨大这样的一个特点，这些新的特点也让我们受害的企业得到了警醒，一定要结合企业生产经营的特点，从人、财、物、事四个维度加强内审和内控，加强制度和流程的建设，也是让我们企业及时补强了它的管理的内在的短板。

（画外音：同时，为了帮助企业最大程度挽回损失，警方调取了销赃企业17年来每次接受苯乙烯的数量和金额，再与李某等人手机上的资金流水核对，确定具体数额后，冻结非法获利赃款予以返还被害公司。目前，该案已追回赃款近1800万元。）

公安部经济犯罪侦查局局长华列兵：追赃挽损和办案应该并重，经济犯罪案件一个重要的办案的成果，就是要把损失尽可能多地追回来，除了要把犯罪分子追究他的法律责任，同时，要追回经济损失，这个也是经济犯罪案件我们追求的一个非常重要的目标。

主持人：这起案件给企业敲响了警钟，除了企业的管理人员和财务人员，像库管员、司机这样的岗位，也可能成为企业内部腐败案的参与者，由于这些岗位的管理相对关键岗位而言比较松懈，一旦发生贪腐呢，往往难以去察觉，造成的危害后果可能会触目惊心。因此，补齐缺口，完善基层管理制度更有利于全面地筑牢反腐防线。同时，一旦发现案件线索，更要及时报案。